Nye arveregler, fra 2027 arver søskende hinanden til lavere afgift

Fra 1. januar 2027 kan søskende arve hinanden billigere

Fra den 1. januar 2027 træder nye regler i kraft, som markant reducerer arveafgiften mellem søskende. Disse ændringer i arveloven og boafgiftsloven skal skabe større økonomisk lighed og lette byrden for mange familier. De kommende ændringer er blevet modtaget med stor interesse, da de åbner op for nye muligheder inden for arv og testamentering.

Den nuværende situation

I dag er søskende placeret i boafgiftsklasse II, hvilket betyder, at de betaler en højere arveafgift sammenlignet med nærmeste familie som børn, børnebørn og ægtefæller. Afgiften for arvinger i klasse II er i øjeblikket 36,25 %, hvilket kan medføre betydelige udgifter, når søskende skal arve hinanden. Dette har ofte medført, at mange undgår at lade søskende stå som arvinger i testamenter, til trods for at det i nogle familier er den mest naturlige arverækkefølge.

De kommende ændringer

Fra og med 2027 sænkes afgiften på arv mellem søskende markant til 15 %, hvilket bringer dem i linje med arvinger i boafgiftsklasse I. Dette er en betydelig lempelse og en anerkendelse af de nære relationer, som søskende ofte har.

Formålet med denne ændring er at gøre arvefordelingen mere retfærdig og mindske de økonomiske byrder, der kan opstå i familier uden nære børn eller ægtefæller. Samtidig kan den lavere afgift også øge fleksibiliteten i, hvordan arven fordeles. Familier får mulighed for at prioritere søskende uden at skulle bekymre sig om de store økonomiske konsekvenser.

Hvem bliver berørt?

De nye regler har særlig relevans for søskende, der ikke har nærmere arvinger, eller hvor forholdet mellem søskende har en særlig betydning. For personer, der er ugifte og barnløse, kan denne ændring være afgørende for at sikre, at arven bliver fordelt på en ønsket måde uden at blive belastet af uforholdsmæssigt høje afgifter.

Den reducerede afgift kan også åbne døren for at genoverveje eksisterende testamenter. Hvis søskende ikke tidligere var overvejet som primære arvinger på grund af de økonomiske konsekvenser, kan denne beslutning nu være mere fordelagtig. Mange vil derfor finde det relevant at gennemgå deres testamente i lyset af de nye regler.

Behovet for at revurdere testamenter

Med de nye regler opfordres familier til at tage deres testamente op til overvejelse. Særligt for personer, der ønsker at tilgodese søskende, er det vigtigt at sikre, at arvefordelingen er korrekt udformet og afspejler ønskerne under de nye betingelser. Desuden kan det være relevant at overveje, hvordan andre arvinger som nevøer og niecer kan drage fordel af de lavere afgifter, hvis de måtte arve gennem søskende.

For nogle familier kan det også betyde, at det bliver mere aktuelt at overveje gaveafgift, da disse regler fortsat er gunstigere, hvis man planlægger sin arveoverdragelse i levende live.

Det er derfor vigtigt, at hvis du har oprettet et testamente, hvor du har tilgodeset dine søskende og eventuelt indsat en velgørende organisation til at arve 30% mod at betale bo- og tillægsboafgiften for dine søskende, skal du overveje om du bør opdatere dit testamente, så det tager højde for de kommende afgiftsregler.

Fremtidige overvejelser

Selvom de nye regler skaber betydelige fordele for søskende, vil der stadig være udfordringer og spørgsmål om, hvordan man bedst udnytter mulighederne inden for rammerne af arveloven. Det er vigtigt at huske, at søskendes relation til andre mulige arvinger som nevøer, niecer og venner stadig falder ind under de mere byrdefulde regler i boafgiftsklasse II. En bredere diskussion om fremtidige justeringer af arvereglerne kan derfor være nødvendig.

Søg professionel rådgivning

De nye regler giver mange fordele, men det kræver samtidig en grundig gennemgang af ens personlige situation for at sikre, at arven fordeles optimalt. Der kan være skjulte faldgruber eller uudnyttede muligheder i de nye regler, som kun kan afdækkes gennem professionel rådgivning.

Hos PrivatretsAdvokaterne kan du få kvalificeret hjælp til at navigere i de komplekse regler og sikre, at din arv og dine ønsker bliver varetaget på bedst mulige måde.

Kontakt os allerede i dag for en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan hjælpe dig med at skabe klarhed i din arvesituation.